【100%真實案例】邦益財務揭露德國稅務代理行業

作者：邦益財務     發表時間：2019-09-17 16:59

最近很多事情讓邦益財務想說F word。因為從今年5月份開始，陸續有轉代理客戶過來，看到有客戶一年的時間有3-4家不同的事務所服務過（基本上是后端不穩定的表現），大為驚奇，進而開通客戶的德國稅局后臺稅金賬戶調查。不查不要緊，一查就打開了一部年度不靠譜服務商現形記。

 

案例一稅代兩年未申報，導致關店

 

公司A找了一家國內廉價稅代，并在2017年申請到德國VAT稅號。但直到2019年4月這家稅代也沒有為公司A進行任何申報。在此期間，公司A多次提醒稅代要按時申報，稅代反復強調“一切都在安排中順利進行”。其實，這么點的會計費用怎么可能幫你算稅申報？于是公司A在2019年04月收到亞馬遜的關店通知和稅務稽查科的一封亞馬遜連帶責任的訴訟并封鎖庫存的信的時候，才知道自己的稅金賬號一直沒有申報。找到稅代，稅代在6月份提供了2018年的所有申報回執，作為業內人士能看到所有的申報都是在2019年5月的同一天補申報完成（節省成本兩年報一次），遲申報2年產生的滯納金和罰金必須有公司A先承擔了以后才能重新店鋪解封，當然還需要支付稅務師的小時代理費。

 

德國稅法小科普：德國稅局要求賣家一年進行13次申報，12次月申報，1次年報。月報必須于每月截止后的10天內上交Voranmeldung及繳納預付款；（年度銷售額低于7500歐-季度申報）。如果稅局多次提醒申報，賣家依舊沒有提交，稅局就會認為你有偷稅漏稅的嫌疑。

 

德國稅局后臺稅金賬戶情況

 

該案例針對的問題是：根據德國稅法年度增值稅稅金低于1000歐的公司可以以年為單位申報，年稅金低于7500歐的公司可以以季度為單位申報，但是針對新成立的公司和過去一年沒有歷史稅金的公司不可以直接年報，必須在成立當年和后續的年份嚴格月報和年報的13次申報。該稅代服務商認為賣家的稅號是新注冊，在賣家多次督促要按時申報的情況下仍然沒有幫賣家進行任何申報，直到2年后賣家被封店公司A才知道其中的問題。賣家因為稅金滯納金，罰金，關店和大量被亞馬遜封鎖的庫存造成了很大經濟損失。在解決這期案件的過程中，全程心疼公司A，真有一顆合規的心，卻合了假規。同時，深深地為這家稅代的其他新注冊客戶擔心，新涌進稅代業務來的同行們是否都認為新注冊客戶都有2年不需要申報，開張就有2年純利潤？

 

稅局和賣家之間的交流完全依靠稅代，因為種種原因，賣家和稅局之間信息的傳達是有滯后性的，再加現在專業的稅代少之又少，如果選擇了不負責的稅代，最后遭殃的只能是賣家。

 

案例二“四大”也坑賣家，臨時稅號補稅沒有入賬產生天價罰金

 

公司B是一個老帳號（老帳號申請德國稅號需要先用臨時稅號ZENA…..）補稅，補繳歷史應稅銷售額欠稅以后，獲得德國普通稅號，DE號和申請22F稅務副本。公司B因為賬號流水大選擇了服務上市公司經驗豐富的四大會計師事務之一所作為稅代。這家稅代在申請稅號后按要求幫公司B用臨時稅號填補申報，不久順利下發正式稅號。2019年初公司B因為溝通不順，轉來我司繼續申報。轉代理成功以后陸續收到該公司超過20封催款信和罰金信，當中涉及了2017年到2018年的歷史稅金和滯納金，罰金一共達4萬歐元。公司B為了確保賬戶安全，先如數繳納金額，同時委托我們稅務師申訴。申訴之前我們按照慣例先開通稅金賬戶監管，看到了賬戶里滯納金和罰金產生的日期和對應歷史申報。同時和客戶取得了歷史申報回執和單據，了解到原來前稅代為其做的申報并沒有提供臨時稅號信息，導致稅局稅金系統無法入賬所有的稅金支付，產生了大量滯納金，罰金。

 

申訴的當天公司B的店鋪仍然因為歷史“欠款”而被稅局稽查科通知亞馬遜連帶責任，封店封庫存，銷售一落千丈。通過稅務師申訴，在2個工作日內恢復了店鋪銷售，并在7個工作日內確認了稅金到賬，返還了全部多征收的稅金本金和罰款?？蛻舾袆?，我們欣慰。

 

為了能更好的說明這個案例，我們也科普一下德國稅局針對每位納稅人稅金賬戶里金額的扣款原則：稅局扣款的順序是：1，抵扣罰金，2.抵扣滯納金；3，會計稅金本金。

 

這個案例針對的問題是：離岸納稅人繳對稅金，安全入賬并不容易，除了開通稅金賬戶監管服務，也有幾個重要的注意事項：1，一定要寫清楚轉賬附言。附言信息的必要因素：普通稅號（16/***/****,），匯款理由（增值稅本金，增值稅滯納金，增值稅罰金），年份月份，對應金額（如果還有空間），公司名稱（如果還有空間）。2，保留好每次申報的回執，轉賬水單，文件夾重名清晰，避免信息和登錄權限依賴某位員工，最好是服務商有統一的合規檔案賬戶或者云盤。

 

（圖片：申訴成功，稅局退回納稅人滯納金）

 

解決方法：公司B轉代理到我們公司，我們及時與稅局溝通，說明整個事情的來龍去脈并提供詳細的憑證，稅局退回4萬人民幣的罰金，并提供證明。賣家在亞馬遜后臺上傳稅局證明，解封店鋪。

 

案例三便宜服務商都不靠譜，沒有之一

 

公司C是中國法人委托便宜服務商成立了英國公司并注冊英國品牌，其英國站點和德國站點均為亞馬遜BEST SELLER，就在備貨充足和出貨量大的時候，這家公司的公司注冊代理突然跑路，沒有給C做英國公司年審，注冊的英國公司被強制注銷。為了不影響店鋪銷售，公司C重新注冊第二家英國，并在2017年用這家英國公司申請德國稅號，屬于很早響應合規經營的賣家。

 

公司C被注銷了，以公司C為名義進行的所有業務都收到了牽連，無法正常進行。公司C一邊嘗試恢復第一家公司，又一邊用第二家公司和德國稅號繼續運營亞馬遜，并找了買一送一的稅代代理VAT申報。直到公司2018年6萬多歐稅金退款申請遲遲不能成功，而公司高層希望盤活現金流，他們才考慮更換更有經驗的稅代服務商。

 

2019年6月收到C公司退稅委托，英創依然第一時間開通稅金賬戶監管，發現該公司稅號已經4月份在稅局被注銷，理由就是有多家公司使用同一個稅號，并且月度申報回執上看，在2018年一年，這家公司至少有4個不同的稅務師進行了申報，可見其稅代并沒有穩定合作的稅務師。

 

和公司C經辦人員核實以后，才獲得確認，公司C為了減少運營成本，又注銷了綁定了德國稅號的第二家英國公司，恢復了舊公司并以之名義開展業務。但卻沒有用舊公司申請德國稅號。公司上下都為之非常困惑的是，為什么稅號在2019年04月份已經被注銷，之前的稅代并不知情，并且仍然可以順利完成申報，并按申報金額交了3個月稅金……

 

找到問題癥結以后，為了不影響公司業務，我們第一時間和稅局解釋C公司歷史情況，重新遞交新稅號的申請，并完成歷史稅金賬戶的合并和補申報等等一系列高難度操作，從而適合客戶的進口稅金票據能夠和稅金賬戶申報吻合。也感謝公司C在過去一直合規經營，堅持如實申報，整個退稅并重新申請稅號的過程變得順利很多。

 

公司C經過這一波折，深刻感受到尋找有長期服務能力的2B業務服務商的重要性，也感慨低估了稅代和企業服務的連環效應和機會成本；

 

故事比較波折，問題也比較復雜。公司C產生問題的根本原因在于，找了一家不靠譜的稅代，代理公司跑路，導致公司C被迫注銷影響正常的業務。

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